A Revolução da Riqueza Familiar nos EUA: O Impacto da “Grande e Bela Lei”

Enquanto os mercados financeiros estão de olho nas diretrizes do Federal Reserve e nos últimos resultados das empresas de tecnologia, uma mudança legislativa significativa passou inesperadamente a fazer parte do cenário nos Estados Unidos. Conhecida como “Grande e Bela Lei”, ou One Big Beautiful Bill Act, essa nova legislação promete transformar a maneira como as famílias mais ricas do país gerenciam e transmitem suas fortunas por gerações.

Uma Transformação no Planejamento Patrimonial

Essa lei não se resume a ajustes tributários; ela é um verdadeiro divisor de águas que redefine as estratégias de preservação e crescimento das riquezas. Ao ampliar as isenções fiscais e reforçar os incentivos para investimentos empresariais, a nova legislação fornece ferramentas inovadoras para os family offices, que gerenciam patrimônios significativos.

O Que Há de Novo?

A partir de 1º de janeiro de 2026, estão programadas algumas das mudanças mais drásticas:

• Isenções de Impostos Elevadas: O limite de isenção sobre heranças, doações e transferências aumentará para US$ 15 milhões por pessoa (aproximadamente R$ 82,2 milhões). Isso representa o dobro do limite anterior e elimina a possibilidade de redução desse valor para cerca de US$ 6 milhões.

• Horario da Incerteza Eliminada: Com as isenções permanentes, as famílias podem planejar o futuro sem a incerteza que permeou as disposições anteriores, aumentando a confiança no planejamento patrimonial.

A nova legislação alinha-se com modelos europeus, onde muitos países já eliminaram ou reduziram significativamente os impostos sobre heranças. Além disso, a eliminação da pressão por liquidações forçadas contribui para que negócios familiares e propriedades agrícolas permaneçam intactos.

Estabilidade nos Ganhos de Capital

Um dos pontos mais interessantes da “Grande e Bela Lei” é que as alíquotas de impostos sobre ganhos de capital permanecerão inalteradas. Essa continuidade assegura que os family offices mantenham suas atuais estratégias de investimento, sem o temor de mudanças bruscas na tributação.

Benefícios para Investimentos a Longo Prazo

Uma das adições mais notáveis é a isenção tributária sobre os ganhos de fundos qualificados que forem mantidos entre 10 e 30 anos. Essa abertura propicia um retorno significativamente melhor para investimentos em impacto social, capturando o interesse de muitos family offices que buscam equilibrar lucros financeiros e responsabilidade social.

O Setor Agrícola em Alta

Nos últimos tempos, os ativos agrícolas têm se tornado extremamente atraentes para os family offices, especialmente devido às novas vantagens legislativas.

Expansão da Dedução de Renda Agrícola

A dedução de renda de negócio qualificado, anteriormente estabelecida em 20%, agora sobe para 23% e será permanente. Essa dedução é fundamental para as mais de 850 mil propriedades rurais que, atualmente, a utilizam, beneficiando especialmente aquelas operações em que o foco principal é a agricultura ou a pecuária.

• Flexibilidade nos Limites de Renda: A dedução agora permite a isenção de cerca de um quarto da renda dos negócios, e os limites para contribuintes solteiros e casais também foram ampliados.

Essa mudança é crucial, pois permite uma maior resiliência financeira e preserva os legados geracionais de muitas famílias envolvidas na agricultura.

A Nova Era do Planejamento Sucessório

Com a isenção de US$ 15 milhões no imposto sobre herança, o planejamento sucessório agrícola ganha um novo significado. Terras agrícolas e propriedades que antes poderiam forçar famílias a venderem ativos para cobrir impostos, agora podem ser transferidas intactas.

Fortalecimento da Proteção Agrícola

Além disso, uma injeção de US$ 56,6 bilhões em programas de proteção agrícola até 2031 representa uma nova era de segurança e oportunidades. Isso inclui reforços nos seguros de safra e programas de conservação, reduzindo riscos operacionais e ampliando fontes de receita para os family offices.

Acelerando Investimentos com Depreciação Acelerada

Outra área que merece destaque é a manutenção da depreciação acelerada ilimitada. Isso permite que os family offices deduzam imediatamente os custos de novos equipamentos e melhorias, favorecendo especialmente as operações agrícolas.

Oportunidades de Crescimento

Com essas condições, os family offices podem realizar investimentos expressivos em equipamentos e melhorias, crucial em um setor onde os custos de capital são elevados. Essa agilidade melhora o fluxo de caixa e viabiliza uma expansão mais ousada.

A Nova Realidade do Planejamento Patrimonial

A revisão legislativa traz um alívio significativo para os family offices, que estavam sob a pressão das incertezas desde 2017. Com as novas regras permanentes, o planejamento patrimonial pode ser realizado de forma mais confiável e estratégica.

Oportunidades Futuras

• Estruturas patrimoniais otimizadas: Agora é possível organizar as riquezas de forma mais eficiente.
• Investimentos de impacto acelerados: Os family offices podem explorar novas opções com a segurança das novas legislações.
• Diversificação agrícola: Com novos incentivos, o setor está mais preparado para crescer.

Pensamentos Finais

Nosso olhar para a legislação que impacta a preservação da riqueza familiar nos EUA nos leva a refletir sobre o futuro. A “Grande e Bela Lei” não apenas enriquece o panorama financeiro, mas também propõe novas formas de construir e proteger legados.

Quais serão os próximos passos? Os family offices, agora mais seguros em suas estratégias, poderão implementar mudanças audaciosas e sustentáveis, garantindo que suas famílias prosperem por gerações.

A interação com este novo cenário é uma oportunidade para repensar nossas abordagens e contribuir ativamente para a construção de um futuro financeiro mais sólido e responsável. Como você vê estas transformações em sua realidade patrimonial? Compartilhe suas opiniões e histórias!